EL SISTEMA FINANCIERO NECESITA EL DINERO ILEGAL
Chavela Villamil
La antiquísima evasión de impuestos genera estragos en los erarios, a la vez el sistema antievasión solo detecta pequeños desfalcos, porque está diseñado para ser inoperante ante las grandes masas monetarias ilícitas que nutren el sistema financiero legal.
El 3 de octubre el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (Icij, por sus siglas en inglés) entregó un nuevo Informe, sobre cómo utilizan las fisuras del sistema financiero y la legislación comercial y monetaria para lavar y esconder miles de millones dentro del sistema financiero internacional, con el fin evadir pagos de impuestos [1] y sobretodo para sostener con capital ilícito la rentabilidad de la masa monetaria legal global.
Las herramientas de la defraudación fiscal
El sistema tributario se fundamenta en que las personas naturales y jurídicas retribuyan al Estado a través de impuestos, los cuales deben ser acorde a sus utilidades y su patrimonio; sin embargo está demostrado que a mayor capital es menor el interés de aportar al fisco, por lo tanto inventan mecanismos para pagar menos impuestos –evasión fiscal–, dentro de estos métodos se destacan los Paraísos Fiscales (PF) y las Sociedades Offshore (CO por sus siglas en inglés), los que por su sofisticación son utilizados por las grandes corporaciones y los megaempresarios.
Las CO están registradas en un país en el que no realizan ninguna actividad económica (como Panamá), son de fácil y rápida creación, registrarlas tiene un costo entre 100 y 300 Dólares;
no es ilegal crear estas empresas pero sí es un delito defraudar al fisco, su ubicación foránea y el secreto corporativo que las cubre permite sacar del país grandes capitales necesarios para la economía nacional.
Un PF es un territorio que ofrece a los extranjeros poca o ninguna carga tributaria en un entorno estable política y económicamente, además garantizan secreto hermético que no proporciona ningún tipo de información corporativa, ni de la conformación o actividad económica del cliente.
El entramado para lavar dinero sucio y hacer evasión fiscal consiste en crear una o varias CO las cuales figuran como acreedoras de una empresa nacional, de esta forma el capital migrado no genera pago de impuestos ya que no se presenta como un traslado de capitales, sino como el pago de una deuda, una vez el dinero se encuentra en la CO el capital lo trasladan a un PF así borran el origen y destino del dinero exportado.
En los PF el dinero reposa en Bancos de masa monetaria modesta o moderada de allí los capitales son captados por los grandes Bancos internacionales, para ser reciclados por las mismas empresas que evadieron los impuestos o que realizaron el lavado de activos, este tipo de delito se tipifica como blanqueo de capitales; según el Índice de Guaridas Fiscales Corporativas (Cthi, por sus siglas en inglés) este 2021, a nivel global existen 70 PF [2].
La evasión roba erarios en todo el mundo
La evasión fiscal es un cáncer que ha hecho metástasis en todas las economías, principalmente en los países del sur del mundo, según la Alianza Global por la Justicia Fiscal (Agjf) anualmente a nivel global se pierden más de 427.000 millones de Dólares en impuestos, debido al fraude fiscal corporativo y a la evasión fiscal privada [3].
En los países de ingresos bajos se pierden anualmente 45.000 millones de dólares en ingresos fiscales, que equivalen al 54,8 por ciento del recaudo tributario; en Colombia se pierden anualmente más de 11.774 millones de Dólares en impuestos, lo que equivale al 18,2 por ciento de los ingresos fiscales, un porcentaje mayor que el promedio mundial de 2,61 por ciento, en perspectiva la evasión tributaria en Colombia equivale al 71,79 por ciento del presupuesto total de la salud [4].
Reemplazar el sistema podrido
Panamá Papers y Pandora Papers más allá de exponer los multimillonarios que evaden impuestos y lavan activos a través de los PF, dejan en evidencia que el sistema financiero global necesita la masa monetaria ilegal para ser sostenible, por esta razón la Banca internacional y los Estados son permisivos con las grandes operaciones de blanqueos de capitales.
El sistema económico y financiero no genera ni inclusión social ni sostenibilidad ni mucho menos crecimiento y productividad, por tanto se requiere un sistema que realmente combata la evasión fiscal y el lavado de activos, que fomente el desarrollo integral de la producción nacional y aumente el poder adquisitivo per cápita de la población.
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[1] Pandora Papers: ¿Se avecina una crisis política en la región? Forbes, 5-10-2021.
[2] Índice de Guaridas Fiscales Corporativos de 2021, Agjf, 20-11-2020.
[3] Estado de la Justicia Fiscal de 2020. Agjf, 20-11-2020.
[4] 427 mil millones de dólares se pierden anualmente en las guaridas fiscales. Valora Analitik, 20-11-2020.